ANAF apelează la vecini sau apropiați pentru a-i descoperi pe românii care au surse de venit nedeclarate

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a început verificarea veniturilor și averilor persoanelor fizice din România.

Pentru a afla dacă românii au venituri nedeclarate, din chirii sau alte activități, instituția poate cere informații de la terți, cum sunt vecinii sau apropiații, potrivit Ordonanței Guvernului nr. 30/2017.

Astfel, pentru verificare, inspectorii ANAF procedează la analiza tuturor informaţiilor, documentelor şi a altor mijloace de probă referitoare la situaţia fiscală a persoanei fizice verificate, obţinute inclusiv prin solicitarea de informaţii, de la terţi sau autorităţi şi instituţii publice deţinătoare, atât din ţară cât şi din străinătate, în baza convenţiilor internaţionale de schimb de informaţii sau, în lipsa acestora, pe bază de reciprocitate.

Practic, sunt comparate veniturile estimate în cadrul analizei de risc și veniturile declarate de persoana fizică și/sau de plătitori pentru aceeași perioadă impozabilă. În cazul în care veniturile estimate în cadrul analizei de risc și veniturile declarate de persoana fizică și/sau de plătitori este o diferență mai mare de 10% din veniturile declarate, dar nu mai puțin de 50.000 lei, diferența se consideră ca fiind una semnificativă.

În aceste condiții, organul fiscal solicită contribuabilului prezentarea, în termen de cel mult 60 de zile de la comunicarea avizului de verificare, de documente justificative sau alte clarificări relevante pentru situația sa fiscală. Termenul se poate prelungi cu 30 de zile, o singură dată, la solicitarea justificată a contribuabilului, cu acordul organului fiscal.