Evaziune fiscală prin trei firme cu același acționar

Comisarii Gărzii Financiare au dat de facturi de zeci de mii de lei, fără ca acestea să fie înregistrate în contabilitate

Când vine vorba de a fenta statul, așa cum am mai relatat în cotidianul nostru, imaginația românilor este extrem de bogată.

 Nici cu încrederea în sine nu stau prost „băieții deștepți”, având impresia că faptele lor, de natură penală, nu vor fi descoperite.
Este și cazul recent al unui brașovean, cercetat în prezent pentru evaziune fiscală de zeci de mii de lei. Timp de circa un an, omul a lucrat liniștit, vânzând și cumpărând materiale de construcții prin trei firme la care era acționar, două cu același sediu social în Brașov și una din Bacău.
După cum ne-a declarat directorul coordonator adjunct al Gărzii Financiare (GF) Brașov, Florin Păunescu, sunt, din păcate, destul de multe cazuri în care într-o garsonieră își au sediul mai multe societăți comerciale: „Am întâlnit chiar o situație în care la aceeași adresă, la care locuia de fapt o persoană în vârstă, erau înregistrați nu mai puțin de 51 de agenți economici”.

Eu vând, eu cumpăr, eu… încasez
Controlul GF, pe tema modalităților de înregistrare a livrărilor de mărfuri și a serviciilor prestate, a veniturilor aferente, precum și a achitării obligațiilor fiscale aferente, a scos la iveală multe nereguli la cei doi agenți economici din Brașov, la care brașoveanul era, după cum am arătat, acționar. Prima surpriză pentru comisari a fost în momentul în care s-au deplasat la sediul declarat al uneia dintre cele două societăți comerciale brașovene, ambele cu același domeniu de activitate, unde au constatat că, în fapt, aceasta nu mai funcționează. Din acest motiv, au demarat verificările la firma aflată încă în funcțiune. Din constatările GF a reieșit că respectivul agent economic a livrat în semestrul II din 2008 către cel din Bacău materiale de construcții în valoare de peste 60.000 de lei, plus TVA. Pentru aceste mărfuri a și emis până la finele lui 2008  cinci facturi și patru chitanțe, pentru o sumă totală de aproximativ 58.000 de lei. Pentru același client din Bacău, respectiv firma la care era asociat, brașoveanul a mai emis ceva facturi și chitanțe și în prima parte a anului 2009, de această dată în valoare totală de aproape 50.000 de lei. Cum pentru toate aceste tranzacții brașoveanul nostru nu s-a gândit să depună declarații fiscale de livrări și achiziții de mărfuri, facturile emise nu le-a înregistrat în contabilitate, evident neachitând vreun impozit către bugetul de stat, după cum au estimat comisarii GF acestuia i-au intrat în buzunar bani frumoși, peste 100.000 de lei, prin neplata obligațiilor fiscale cauzând statului un prejudiciu de circa 21.000 de lei.

Altă firmă, alt prejudiciu
Garda Financiară a verificat și situația celei de-a doua firme brașovene, cu același sediu de apartament, cu asociatul acționar la toate cele trei firme, după cum am mai spus, dar care își încetase activitatea înaintea controlului. De loc surprinzător, și această societate, exact prin aceleași modalități, a livrat mărfuri spre cea din Bacău, dar doar în a doua jumătate a anului 2008. Același acționar la toate cele trei firme a băgat în acest caz în buzunar aproape 50.000 de lei, prejudiciul adus statului român fiind estimat la aproximativ 15.000 de lei. Dosarul în care acționarul de la cele trei societăți comerciale este acuzat de evaziune fiscală a fost înaintat de GF pentru cercetări Parchetului de pe lângă Judecătoria Brașov.